Способы для выделения НДС

Содержание
  1. Как выделить НДС
  2. Формула для расчета НДС
  3. Выделяем НДС 18%
  4. Выделяем НДС 10%
  5. Как уменьшить НДС: схема, оплата, вычеты, документы, процедура
  6. Можно ли снизить сумму налога
  7. Как уменьшить НДС к уплате в бюджет
  8. Замена договора покупки агентским
  9. Уменьшение вычетов
  10. Ввозной НДС
  11. Налог к уплате текущего периода
  12. Налог после окончания квартала
  13. Другие варианты
  14. Перечисление задатка
  15. Оптимизация НДС по транспортным расходам
  16. Отсрочка перехода товара в собственность
  17. Как прибавить НДС и провести другие операции с налогом: правильные подсчеты
  18. Правила выделения НДС из суммы
  19. Пример выделения НДС
  20. Если надо прибавить НДС
  21. Дополнительные правила работы с НДС
  22. НДС: виды налога и формулы расчета с примерами
  23. Что такое НДС?
  24. Виды налога
  25. Кто платит налог НДС?
  26. Освобождение от уплаты налога
  27. Как вычислить НДС?
  28. Формула расчета НДС
  29. Формула расчета суммы с НДС
  30. Формула расчета суммы без НДС
  31. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы
  32. Что не подлежит обложению налогом НДС?
  33. Отчет в налоговую службу
  34. Счет-фактура
  35. Как выделить НДС из суммы
  36. Что такое НДС
  37. Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?
  38. Как выделить НДС 18% от суммы: формула
  39. Выделение НДС из суммы: практические примеры

Как выделить НДС

Способы для выделения НДС

Доброго времени суток! Сегодня я пишу статью которая относится только к налогу ОСНО, а именно о том как правильно выделить размер налога НДС из суммы.

Вообще в наше продвинутое компьютерное время НДС выделяет автоматически любая бухгалтерская программа. Но бывают случаи когда НДС необходимо выделить в ручную.

Например: Вам пришел счет на сумму 120 000 руб. с указанным НДС, а оплачивать Вы решили частями, допустим первый платеж 85 000 руб. и второй 35 000 руб. именно в таком случае придется вручную посчитать НДС для каждой из сумм, которые Вы решили оплатить.

НДС аббревиатура расшифровывается как – налог на добавленную стоимость.

Для того чтобы посчитать налог НДС в ручную необходимо понимать, что налог НДС уже вложен в стоимость товара и наша задача его оттуда извлечь.

Рассчитывается налог НДС одинаково для любой ставки НДС, обычно размер НДС составляет 18%, хотя есть категории товаров у которых НДС снижен, например для медикаментов и некоторых продуктов питания размер НДС составляет 10%.

Чтобы выделить налог НДС необходимо воспользоваться формулой для расчета:

Формула для расчета НДС

Для примера возьмем суммы которые я уже обговорил: 85 000 руб. и 35 000 руб.

Выделяем НДС 18%

Давайте для начала рассмотрим, как выделить НДС 18%:

  • НДС от 85 000 руб. = 85 000 * 18 : 118 = 12 966 руб. 10 коп. (вообще цифра получилась 12 966,10169491525 как видите с копейками проблема – которая решается обычным округлением, так как после 0 идет 1 то округление в меньшую сторону, то есть до 0);
  • НДС от 35 000 руб. = 35 000 * 18 : 118 = 5 338 руб. 98 коп. (в данном случае я естественно тоже сделал округление копеек).

Так вот, для того чтобы извлечь налог НДС из суммы (на примере НДС 18%) необходимо сумму из которой необходимо извлечь НДС18% умножить на 18 и разделить на 118.

Выделяем НДС 10%

Теперь рассмотрим, как выделить НДС 10%:

  • НДС от 85 000 = 85 000 * 10 : 110 = 7 727 руб. 27 коп.;
  • НДС от 35 000 = 35 000 * 10 : 110 = 3 181 руб. 82 коп.

В данном случае все так же как и при расчетах НДС 18%, только при расчете меняем 18 на 10 (количество процентов).

И под конец хочу выделить размер НДС для 18% и 10% из более простого числа 100 000:

  • НДС 18% от 100 000 руб. (теоретически можно подумать, что сумма будет 18 000 руб., но смотрите сами) = 100 000 * 18 : 118 = 15 254 руб. 24 коп.;
  • НДС 10% от 100 000 руб. (теоретически можно предположить, что сумма получится 10 000 руб., но смотрите что произойдет при расчетах) = 100 000 * 10 : 110 = 9 090 руб. 91 коп.

Напрашивается законный вопрос почему в первом случае получилось не 18 000 руб., а во втором 10 000 руб.?

Все очень просто, дело в том что сам налог НДС уже находится в данной сумме и извлекая его, размер самого налога НДС который уже заложен в сумму не берется при расчете. Именно поэтому мы получаем такие цифры.

Мне самому часто приходится извлекать налог НДС из сумм которые я оплачиваю по счетам.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Все вопросы в комментарии, или в мою группу ВКОНТАКТЕ.

Всем удачного бизнеса! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-osno/kak-vydelit-nds/

Как уменьшить НДС: схема, оплата, вычеты, документы, процедура

Способы для выделения НДС

Налоговое бремя на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже такого как НДС. Конечно, будет правильно принимать к действию только те варианты, которые имеют законное основание. Давайте узнаем сегодня, можно ли и как уменьшить налог НДС не нарушая закон, а также о том, уменьшает ли восстановленный НДС налог на прибыль.

Можно ли снизить сумму налога

Когда говорят об уменьшении НДС в первую очередь на ум приходят незаконные и мало законные методы обналичивания денег через фирмы однодневки или офшорные зоны. Есть достаточно надежные схемы, но они тоже представляют угрозу для подобных нарушителей. Но кроме всего этого есть и вполне официальные способы сокращения НДС. Они:

  • Менее эффективные, чем мошенничество.
  • Но при планомерном и правильном применении способны значительно уменьшить выплаты в бюджет.

Схема того, как можно законно уменьшить начисленный НДС к уплате в бюджет (оптимизация), рассмотрена ниже.

Схемы законного снижения НДС рассмотрены специалистом в этом видеоролике:

Как уменьшить НДС к уплате в бюджет

Когда компания или ИП проводит мероприятия с целью оптимизации НДС, она хочет достигнуть:

  • Минимизации при начислении налога.
  • Уменьшения налоговых платежей.
  • Отсрочка сроков выплат по НДС.

Для этого можно применить несколько различные легальные способы.

Замена договора покупки агентским

Этот метод хорошо работает, когда компания, находящаяся на одной из упрощенных систем налогообложения, работает с плательщиками НДС.

Схема следующая:

  • Компания на УСН получила от плательщика НДС товар по цене N рублей + НДС (18%).
  • Затем она заключает с покупателем агентский договор (договор комиссии), по которому передает тот же товар на реализацию по цене (N+НДС) рублей.
  • В договоре величина НДС обозначена как агентское вознаграждение.
  • При том выставляет счет-фактуру на эту же сумму.
  • А вот покупатель в счете-фактуре, выставляемой продавцу указывает размер агентского соглашения, которое равно величине НДС (либо величину собственной наценки).
  • В результате компания-поставщик на УСН заплатит налог только с этой суммы (156-ая статья НК РФ).

При этом важно соблюдать правильность и последовательность оформления документов, иначе НДС придется заплатить со всей суммы сделки.

Теперь узнаем, как уменьшить вычеты по НДС для компании или ИП.

Уменьшение вычетов

Еще одним законным способом снижения налога являются вычеты по НДС. Ими может воспользоваться лишь компании, работающие по ОСНО. Нормативной основой этому служит 171-ая статья НК.

Особенности метода:

  • Данный метод – уменьшение налогооблагаемой базы.
  • Компания должна платить НДС со всей «уходящей» продукции.
  • Одно из условий – отсутствие налоговых льгот у поставщиков. Все они должны платить НДС.
  • К вычету относят НДС на покупные товары и материалы.
  • Суммы НДС должны отображаться в счетах-фактурах и других первичных документах.

А теперь узнаем, как уменьшить ввозной НДС.

Ввозной НДС

Для компаний, занимающихся импортом в РФ, важным фактором является оптимизация ввозного НДС. Для этого должны выполняться условия (статья 171 НК):

  • Товары или материалы должны продаваться или применяться на облагаемых НДС операциях.
  • НДС к вычету обычно принимается в том же квартале, когда поступления были оприходованы на складской учет компании.
  • Своевременная подача таможенной декларации.

Подтверждают право на вычет документы:

Налог к уплате текущего периода

В текущем периоде НДС можно уменьшить посредством оформления договора займа. Схема в этом случае такая:

  • Покупатель заключает договор с продавцом о займе и предоставляет его.
  • Затем по договору о поставке продавец отгружает товар без предоплаты.
  • Завершается сделка взаимозачетом.

Хотя ничего противозаконного в этом нет, но для того чтобы у налоговой не возникло вопросов необходимо:

  • Указать в договоре приемлемую нейтральную цель займа.
  • Сумма займа должна немного отличаться от стоимости товара.
  • Сроки по договору займа по договору продажи не должны совпадать.

Налог после окончания квартала

В 145-ой статье НК РФ есть указание на освобождение компании от уплаты НДС, если ее доходы за квартал оказались меньше миллиона рублей. Подобная льгота предоставляется на год после обращения в местную службу ФНС. В обращение входят:

  • Заявление.
  • Выписка из баланса компании.
  • Выкопировка из книги регистрации входящих и исходящих счетов-фактур.
  • Выписки из книги продаж, доходов и расходов.

В этом случае при увеличении прибыли в течение года, льгота автоматически теряется. О том, как еще уменьшить прибыль не трогая НДС, читайте ниже.

Другие варианты

Есть еще несколько вариантов уменьшения выплат по НДС.

Можно ли уменьшить налог на прибыль и НДС при аренде помещения без регистрации договора в Юстиции, расскажет данный видеоролик:

Перечисление задатка

Так как задаток не облагается налогом (об этом говорит НК), то при его помощи можно уменьшить облагаемую налогом сумму сделки и, следовательно, и НДС. Схема в этом случае работает следующим образом:

  • Выданный аванс оформляется документально как задаток на покупку материалов.
  • Это является законным основанием для невнесения данной суммы в базу налогообложения.
  • Полная сумма сделки указывается лишь по факту ее завершения в акте выполненных работ.

Оптимизация НДС, уменьшающая его, по транспортным расходам, рассмотрена ниже.

Оптимизация НДС по транспортным расходам

Актуально для компаний с 10% ставкой НДС. Так как НДС на транспорт всегда составляет 18% (153-я статья НК), компании с более низкими ставками, для уменьшения налога могут включать затраты на транспортировку в стоимость товара. Тогда НДС на эти услуги будет тоже 10%. Необходимое условие:

  • Не выделять траты на транспорт отдельной строкой. Сумма должна быть общей.

Отсрочка перехода товара в собственность

Не позволяя хотя бы частично уменьшить НДС, при помощи этого способа можно отсрочить его выплату. Для этого в договор вносится пункт о полном переходе прав собственности к покупателю только после завершения сделки.

Это позволит не включать платежи в налоговую базу, пока не пройдет последняя платежка или не будет подписан акт о завершении работ. Если контракт длительный, то выплата НДС может задержаться на один или два налоговых периода.

Как проверить начисления НДС самостоятельно, вы можете прочитать в спецматериале.

О том, как уменьшить НДС не уменьшая прибыль, расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/nds/kak-umenshit.html

Как прибавить НДС и провести другие операции с налогом: правильные подсчеты

Способы для выделения НДС

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Как прибавить НДС и провести другие операции с налогом: правильные подсчеты

Налог на добавочную стоимость относится к обязательным косвенным сборам. Он вычисляется из добавочной стоимости, которая образуется на всех этапах производства и реализации товаров. Расчет налога предполагает использование каждой из действующих ставок. К вычету не принимается только НДС, который уплачен при покупке товаров, не подлежащих налогообложению.

Правила выделения НДС из суммы

Предприятиям, которые занимаются продажами, НДС необходим, чтобы знать о процессах налогообложения, вести бухучет, оформлять документы по реализации, правильно формировать цены. Это будет полезно и покупателям, которые хотят знать, какова реальная цена приобретаемой вещи.

Есть точная схема, по которой можно выделить чистый НДС из общей суммы:

Расчет НДС

  • Рассчитываем ставку, с которой товар подлежит налогообложению. Чаще всего в размерах эта ставка доходит до 18%, лишь иногда применяется 10%. Для розничных товаров стоимость НДС указывается на ценниках.
  • При 18% ставке процесс выделения такой: берем стоимость в полном размере, делим на 1,18. При 10% деление происходит на 1,1.
  • Налог легко вычесть из цены в целом, если в документах его уже определили. Тогда получится чистая цена, которая не включает НДС.

НДС нужно выделять отдельно, когда оформляется документация по реализации. Сумму указывают два раза, с учетом НДС, а так же без него.

Пример выделения НДС

Допустим, цена товара составила 10 тысяч рублей. Применяется ставка в 18 единиц. Переходим к таким действиям для определения суммы без налоговой базы:

  1. Для определения коэффициента используем формулу: 1 + НДС/100. Получаем 1,18.
  2. Для базы без НДС нужно 10 тысяч разделить на 1,18. У нас выходит 8474,58.
  3. 1525 рубля – разница между суммами в начале и в конце. Именно это есть сумма НДС, которая была выделена.

Если надо прибавить НДС

Возьмем такие же данные, 10 тысяч рублей и 18%-ную ставку:

  • Делим 18 на 100 для получения коэффициента. Получаем 0,18.
  • Для определения размера налога 10 000 умножаем на 0,18. Итог – 1800.
  • К этому результату прибавляем десять тысяч. С НДС товар стоит 11800.

Дополнительные правила работы с НДС

Тонкости НДС

Налогом на добавочную стоимость облагаются любые товары и услуги, которые реализуются на территории Российской Федерации. Неважно, идет речь о возмездных или же безвозмездных операциях. Статьи Налогового Кодекса регламентируют порядок применения налога на практике.

Есть статья Кодекса 171, где говорится о праве уменьшить рассчитанную сумму по исходящему налогу на сумму налоговых вычетов, которые относятся к так называемым входящим сборам. Статья 172 посвящена вопросам определения самих вычетов.

Появляется разница между исходящими и входящими сборами. При работе с ней руководителю доступны два варианта:

  1. Возмещение из бюджета.
  2. Уплата в него.

Есть категории плательщиков, которые могут применять нулевую процентную ставку. Но для этого надо подтвердить свой статус, предъявить налоговым органам соответствующие документы.

Налоговая база определяется в момент, когда товары отгружаются, или когда передаются имущественные права, выполняются работы. Если оплата произведена раньше, чем прошла отгрузка, то базу определяют на дату перевода денежных средств.

В базу можно включать только средства, которые поступают от покупателей в счет будущей отгрузки либо выполнения работ. При этом предприятие становится налоговым агентом, когда приобретает имущество, находящееся ранее в муниципальной собственности. Неважно, оформляется договор покупки-продажи или же аренды.

Освобождение от налога – право, доступное тем, у кого выручка не превысила два миллиона за три предыдущих последовательных календарных месяца. При этом налог в расчет не берут, когда считают итоговую сумму. Для того чтобы освободиться от налога, руководитель должен подготовить соответствующий пакет документов.

Стандартный налоговый период составляет один квартал.
Много трудностей возникает у предпринимателей, которые пытаются оформить декларации по НДС в электронном виде.

Эта обязанность была введена для всех, начиная с 2014 года, и касается даже индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от общего числа работников.

Правило действует и на организации, применяющие специальные режимы налогообложения.

На бумаге декларации подают только организации и предприниматели, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 100 человек. И если эти сотрудники не являются сами плательщиками к моменту, когда оформляется декларация, поскольку освобождены от налога в связи с законодательными нормами либо применяют специальные режимы.

При этом наказание понесет любая организация, которая и в электронном виде сдает документы позже срока. Даже если это произошло по вине посредника, участвующего в процессе.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/kak-pribavit-nds.html

НДС: виды налога и формулы расчета с примерами

Способы для выделения НДС

Налоги — самый распространенный вид обязательных платежей. Налоги бывают различными. Граждане должны платить такие налоги на землю, на транспорт, на жилое помещение. Разновидность, как видите, обширная. НДС — еще одна разновидность налогов, о которых мы сегодня поговорим.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-91-48. Это быстро и бесплатно!

Что такое НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость. Этот налог является косвенным. Суть взимания такого налога состоит в том, чтобы изъять в бюджет нашего государства определенной части от общей стоимости какого-либо товара, работы или же какой-то услуги. Не все понимают, откуда берется этот налог и почему вообще мы должны его платить. Давайте разберемся.

На самом деле, приобретая какой-либо товар, можно увидеть на ценниках или же еще в каких-либо рекламных акциях три буквы «НДС». Однако, мало кто понимает суть сочетания этих и что они значат. Из того, что это налог на добавленную стоимость товара или услуг, мало кому что станет понятно.

Первое, что подлежит взыскания НДС — предприятия с дополнительной рыночной стоимостью.

Если выразиться более понятно, то это та категория предприятий, которые продают что-либо по той цене, которая превышает рыночную стоимость.

Налог НДС исчисляется из разницы, которая получается между рыночной стоимостью и той стоимостью товара или услуги, за которую продает та или иная организация.

Виды налога

НДС — налог, который закреплен в налоговом кодексе и регулируется законодательством Российской Федерации.

Расчет такого налога осуществляется по трем показателям:

  1. Так называемая «нулевая ставка». К нулевой ставки относятся товары такого типа, как газовая продукция, нефтяная продукция, а также драгоценные металлы и иное. Наиболее обширный перечень такой продукции закреплен в статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть это те объекты, на которые налог НДС никак не может распространяться.
  2. Десятипроцентная ставка. Такая ставка применима к некоторым товарам, а именно: продукты питания, детские товары, медицинские препараты, а также научная и образовательная литература.
  3. Ставка 18%. Это является самым распространенным видом налога и применим данный вид ко всем остальным товарам и продуктам, за исключением тех, что перечислены в первом и втором пункте.

Кто платит налог НДС?

Вся информация о плательщике закреплена в налоговом кодексе Российской Федерации в статье 143.

Плательщиками НДС могут быть:

  • Организация (юридическое лицо).
  • Индивидуальный предприниматель ( физическое лицо).
  • Лица, которые занимаются импортом и экспортом товаров.

Однако, не все предприятия должны платить налог НДС. Существуют и исключения. Существует определенная категория предприятий, которые могут быть освобождены от уплаты налога на добавочную стоимость на законных на то основаниях.

Освобождение от уплаты налога

Организация может быть освобождена от уплаты НДС в случаях, если:

  1. Прибыль (выручка) не превысила суммы двух миллионов рублей за последние три месяца. Такая организация может быть освобождена от выплаты налога на двенадцать месяцев, причем в течение этих двенадцати месяцев, данная организация должна предоставлять подтверждающие документы, что их выручка за каждые три месяца не превысила двух миллионов рублей.
  2. Организация осуществляет действия, которые не подлежат налогообложению. Они закреплены в статье 149 налогового кодекса Российской Федерации.
  3. Возможны случаи применения специальной формы налогообложения. Если та или иная организация подходит хотя бы под один из этих пунктов, то при продаже какого-либо товара, НДС с покупателей не взимается, а тот НДС, что взимается с самой организации, поставщиками включается в стоимость приобретенного товара или же услуги.

Здесь вы подробнее найдете ответ на вопрос: доход и прибыль: чем отличаются и как посчитать?

Как вычислить НДС?

Подставьте на примере, что вы начали заниматься продажей пуховиков. Вы приобретаете товар на сумму сто тысяч рублей, рассчитывая, что один пуховик у вас будет стоить десять тысяч рублей. То есть получается, что мы приобрели у поставщика 10 пуховик по цене 10 000 тысяч рублей за каждую.

В данном случае налог в виде 18% уже оплачен поставщиком, у которого мы приобрели эти пуховики. При покупке этих пуховиков, оплатили этот процент и мы.

Далее, перепродавая этот товар, мы должны что-то имеет на руках в качестве подтверждения оплаты этого налога. Для налогового органа, мы должны иметь на руках в подтверждении счет-фактуру, чек или же товарную накладную. Именно в одном из этих документов должно быть указано на то, что при приобретении данного товара, налог в виде 18% был уже включен в стоимость.

Когда товар будет готов к продаже, к той стоимости, за которую мы приобрели товар, прибавим еще 18%. В итоге, покупатель и будет оплачивать 18%.

Формула расчета НДС

Чтобы было наиболее понятно, давайте разберем вычисление на конкретной формуле.

Давайте обозначим сумму буквой Р. Эта та сумма, которая нам известна. Формула выглядит так: НДС= Р( та сумма, которую мы знаем) умножается на 18 (это процент) и делим на 100. Допустим, сумма у нас составит 100 000 тысяч рублей. НДС получится таким: 100 000 (Р) умножаем на 18(процент) и делим на 100. В итоге мы получили 18 000 тысяч.

Формула расчета суммы с НДС

Есть несколько формул расчета, как с НДС, так и без НДС.

Рассмотрим на примере формулу расчета с НДС.Представим, что нам известна какая-то определенная сумма. Эту сумму мы обозначим буквой А.

Формула будет выглядеть так: Ка= А (сумма которая нам известна) +А ( опять же та же сумма, которая нам известна) умножаем на 18 (процент) и также делим на 100.

Есть еще одна аналогичная формула, которой также можно воспользоваться.

Формула будет выглядеть так: Ка = А (сумма, которая нам известна) умножаем (1 + 18/100) = А умноженное на 1,18. Возьмем сумму, которая нам известна (А) в данном случае и умножим на 1,18 и мы получим сумму с НДС.

Формула расчета суммы без НДС

Также для того чтобы рассчитать сумму без НДС, используется простая формула. Представим, что нам известна сумма с НДС. Ка — сумма с НДС. Теперь нам нужно произвести расчет А без учета НДС.

Получаем: Ка = А+ М ( 18/100) умножаем опять же на А.

Также возможна еще одна формула: Ка= А умножаем на (1+ М (напомним, что М=18/100).

Из двух этих формул, мы получим одну: А = Ка / (1 + М (18/100) = Ка / (1 + 0.18)=Ка/1.18

Формул, как видите, немало и работать с ними не так уж и легко. Для упрощения работы существуют калькуляторы в режиме онлайн, которыми можно воспользоваться в любое время.

Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы

Предположим, что сумма с НДС составила 11800. НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800. (1-1/1.18) приблизительный результат около 0.152542, следовательно

НДС = 11800 умножаем на 0.152542 и получи 1799.9956.

Что не подлежит обложению налогом НДС?

Налогом НДС не облагаются:

  • работы органов государственной власти;
  • приобретение и приватизация предприятий государственного и муниципального типа;
  • инвестиции любого типа;
  • продажа земли и участков;
  • денежное спонсирование организаций, работающих на некоммерческой основе;

Отчет в налоговую службу

Каждый квартал необходимо предоставлять отчет в налоговую службу. Согласно специальной форме необходимо заполнить все данные для того, чтобы в полном объеме предоставить пакет документов в налоговую инспекцию.

Сроки предоставления отчетности довольно-таки сжаты. Уже до 25 числа последующего месяца необходимо предоставлять полный пакет документов. В случае не предоставления в срок документов, на компанию или организацию буду применены санкции в виде штрафов.

В случае если вы отправляете декларации при помощи Почты России, то имейте в виду, что дата подачи отчета будет та, что зафиксирована на вашем заказном письме сотрудниками почты.

Счет-фактура

Счет-фактура — это наиболее важный документ, который содержит в себе сведения о купленном товаре без учета НДС. Поставщик обязуется предоставлять счет-фактуру покупателю не позднее, чем 5 дней с момента выгрузки товара своему покупателю. Вся документация должна оформляться и сшиваться должным образом в соответствующем журнале учета.

Контрагент — лицо, которое заполняет все необходимые документы.

Перепроверяйте достоверность данных и в случае обнаружения ошибок требуйте доработки. Ведь, если в ваших документах будут найдены ошибки уже инспектором, то все ваши вычеты будут аннулированы, а НДС начислен сверх нормы. Поэтому, это в ваших интересах, чтобы вся документация была достоверной.

Теперь вы знаете что такое НДС, какого вида бывает этот налог, кто его должен платить, а кто может освободить себя от уплаты. Все предоставленные формулы помогут вам произвести расчет, связанный с налогом НДС. В случае если вы запутались или же не поняли как считать стоит НДС при помощи формул, обратитесь к калькулятор онлайн. Они упростят вашу задачу и сэкономят ваше время.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 110-91-48 (Москва)

+7 (812) 648-00-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

 Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →

Источник: http://911urist.com/biznes/nds.html

Как выделить НДС из суммы

Способы для выделения НДС

НДС — это один из самых популярных сборов, которые уплачиваются предприятиями и предпринимателями, работающими на общей системе налогового режима.

Но как же выделить НДС из суммы — это одна из проблем, которая вызывает очень много вопросов, поскольку имеет кучу особенности. Бухгалтеры различных компаний постоянно вопрошают о трудностях расчета НДС.

Однако, для этого существует подходящий алгоритм, который позволяет избежать любых сложностей и ошибок.

Что такое НДС

Налог на добавленную стоимость — крайне важный элемент в регулировании экономики всей страны, а также важный способ пополнения государственного бюджета.

Впервые подобное появилось в Саксонии в 18 веке, но официально всё-таки отсчет начинают с 1950-ых годов, когда Мориса Лоре поспособствовал введению налога во французские законы того времени.

А потому, что эффект от этого оказался очень положительным, эту придумку взяли на вооружение и другие европейские гиганты.

Одно из наиболее важных отличий налога на добавочную стоимость от тысячи прочих видов — это возможность возмещения. Проще говоря, он считается с добавленной стоимости, а значит только с прибавок, сделанных в ходе производства, транспортировки и продажи.

А вот все расходы, произведенные организацией, снижают сумму НДС, надлежащую к уплате. К примеру, налоги с авансовых выплат можно восстановить. В отличие от доходов, от которых налоговая база лишь растет непрерывно.

Налогоплательщикам признаются любые субъекты, ведущие коммерческую деятельность на территории РФ:

  • Индивидуальные предприниматели
  • Юридические лица
  • Импортеры и экспортеры

Но есть некоторые исключения: от уплаты налога освобождены компании и предприниматели, которые перешли на отличные от всех специальные налоговые системы. К таким причисляются УСН, «временка», патент. А также освобождены те лица, которые не получают выручку более 2 000 000 рублей за квартал.

Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?

Применяя опыт многих практик подсчета налога и итоговых сумм, в любых счетах и накладных вписывают «очищенную» стоимость всех товаров и того, в том числе. Процесс начисления налогов на добавочную стоимость имеет особую схему:

  1. Купля-продажа работ, товаров и услуг.
  2. Исполнение строительных работ.
  3. Операции по импорту.
  4. Передача прав на собственность продукции без дополнительной оплаты процесса.
  5. Передача продукции для использования в собственных нуждах, но лишь если это не было включено в базу налога.

В том случае, когда в договорах, накладных или счетах будет не указан НДС в стоимостях, любой бухгалтер задастся вопросом: как же тогда выделить этот налог на добавочную стоимость из общей суммы доходов.

Так как без этой процедуры нельзя продолжать: необходимо точно знать размеры налогов, перечисленных на счета, чтобы в итогах по всему кварталу можно было правильно высчитать НДС, который будет уплачен в бюджет.

Вот тут возникает резонный вопрос: как это посчитать наиболее простым способом. Здесь придут на помощь разнообразные калькуляторы для расчета налогов, который могут высчитать всё без постороннего вмешательства практически моментально. Также очень удобно, что большинство таких калькуляторов можно спокойно найти в интернете.

Но многие бухгалтеры и прочие сотрудники по сей день предпочитают очень легким вычислениям, знакомые всем обычные таблицы в Excel для записи результатов, а для вычисления обычные физические калькуляторы, видимо из-за приевшейся старой привычки.

Как выделить НДС 18% от суммы: формула

Для того, чтобы узнать, как выделить НДС 18% вполне хватит и обычных логических вычислений. Если в любую сумму уже включен НДС, со ставкой в 18%, получается, что всё число, равно 118% от дохода. Значит для нахождения результата, необходимо поделить всё число на 118% и помножить на 18%. Такими же вычислениями можно найти налоги с любыми ставками.

Но вдруг если и это вызывает какие-то вопросы, то для выделения НДС 18% от суммы, формула, которая решит все проблемы довольно таки проста. Для разных ставок меняется только одно значение:

  • Размер налогов равен сумме с налогом, умноженной на 18/118
  • Размер налогов равен сумме с налогом, умноженной на 10/110

Вот теперь просто проставив значения в подходящие множители, легко можно будет найти все искомые суммы конечного размера НДС.

Выделение НДС из суммы: практические примеры

Ну что же, теперь, когда всё в принципе разобрано, осталось только изучить, как все эти вычисления и формулы применяются на практике. Для этого рассмотрим несколько довольно простых примеров, которые помогут ощутить суть применения формулы выше.

Первой возьмём, к примеру, предприятие «Болты и шурупы», которое занимается мелкими несложными ремонтными работами. Допустим, ему был выставлен счет на сумму, в размере 500 000 рублей. Ставкой для предприятия будет НДС 18%, определим же сумму налога от суммы.

  • Налог на добавленную стоимость = 500 000 * 10/110 = 45454,54 рублей.

Для второго примера возьмем компанию «Медикаменты», которая занимается реализацией товаров медицинского назначения. Её был выставлен счет на сумму 1 000 000 рублей. Ставка — НДС 10%, определяем же налог от суммы.

  • Налог на добавленную стоимость = 1 000 000 * 18/118 = 90909,09 рублей.

Также есть случаи, когда находят еще и «очищенную» стоимость товара, что обозначает выделение суммы налога из общей суммы счета.

  • Для предприятия «Болты и шурупы» эта сумма равна 500 000 — 45454,54 = 454545,46
  • Для компании «Медикаменты» эта сумма равна 1 000 000 — 90909,09 = 909090,91

Выделение НДС – несложная операция, которую может освоить каждый бухгалтер. Для проведения вычислений можно использовать онлайн-сервисы или обычный калькулятор.

В прочем, выделение НДС — достаточно легкая операция, которую осилит любой бухгалтер, даже не самый смышлёный. Это так просто, потому что для вычислений есть много помощников: онлайн-калькуляторы, сервисы, смартфон, таблицы Excel и даже обыкновенные калькуляторы.

Источник: http://inmoney.biz/kak-vydelit-nds-iz-summy/

Бух-заметка
Добавить комментарий