Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Содержание
  1. Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя | Автомобильный online-журнал DRIVE-LAND.net
  2. Как ИП платит обязательные страховые взносы в 2019 году
  3. Размер фиксированных взносов ИП в 2019 году
  4. Новые фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя
  5. Правила расчета фиксированных взносов ИП в 2019 году за себя
  6. Взносы ИП за себя в 2019 году
  7. Размер взносов
  8. Когда можно не платить
  9. Сколько заплатит ИП за себя в 2019 году
  10. С какого дохода уплачивают дополнительный налог
  11. Сколько платить, если не отработан календарный год
  12. Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя
  13. Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя (размер)
  14. Размер фиксированных платежей
  15. Коды КБК для перечисления в 2019 году
  16. Образец платежки
  17. Последние изменения в 2019 году
  18. Для чего предприниматели вносят страховые платежи
  19. Возможность освобождения от взносов за себя
  20. Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году — для ИП за себя
  21. Правовое обоснование фиксированных страховых взносов для ИП
  22. Новые КБК в 2019 году
  23. За какой период ИП платит взносы
  24. Когда ИП может не платить взносы за себя
  25. Таблица размеров фиксированных взносов «за себя» на 2019 год

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя | Автомобильный online-журнал DRIVE-LAND.net

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя выросли. С 1 января предприниматели по-новому рассчитывают и перечисляют взносы на пенсионное страхование. Расчет зависит от системы налогообложения и размера годового дохода.

Как ИП платит обязательные страховые взносы в 2019 году

Предприниматели в 2019 году являются плательщиками взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.Страховые отчисления делают за все время, пока числятся в ЕГРИП. Не важно, сколько предпринимателю лет, чем он занимается и получает ли доходы.Страховые взносы в 2019 году на ИП будут следующими:

  • фиксированный платеж в пенсионный фонд и ФФОМС за себя, который не зависит от суммы дохода;
  • дополнительный взнос на ОПС за себя с доходов, которые больше лимита –  300 000 рублей за год;
  • взносы за работников.

Размер фиксированных взносов ИП в 2019 году

Суммы фиксированных платежей для ИП в 2019 году: 

  • 29 354 руб. с дохода не более 300 000 руб. и плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб. в ПФР;
  • 6 884 руб. независимо от дохода в ФФОМС

Суммы фиксированных платежей для ИП в 2019 году изменились. Они все также не зависят от размера МРОТ, но чиновники предусмотрели в Налоговом кодексе их увеличение. Подробнее смотрите в таблице далее.

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2019 году для ИП с доходом не более 300 000 руб. составляет 29 354 руб. за расчетный период. Для ИП это страховой 2019 год.В кодексе есть условие для тех, у кого доходы превысят 300 000 руб.

С 1 января платежи ИП за себя в 2019 году на пенсвзносы составят 29 354 руб. плюс 1 процент с дохода, который превышает лимит.Страховые взносы ИП в 2019 году в отличие от отчислений в ПФР не зависят от размера дохода. Предпринимателю придется заплатить  6 884 руб.

Годовой доход предпринимателя определяйте по правилам, которые действуют для конкретной системы налогообложения.

Расчет на ОСНО Расчет на ЕНВД Расчет на УСН
Расчет на ЕСХН Расчет на ПСН Расчет при совмещении спецрежимой

Новые фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

Что платитьКуда платитьСумма, руб.Срок уплатыКБК для перечисления
Фиксированные взносы ИП в 2019 году в ПФР с дохода не более 300 000 руб. В ИФНС 29 354 Не позднее 31 декабря 2019 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы ИП в 2019 году в ПФР с дохода свыше 300 000 руб. В ИФНС 29 354 + 1% с суммы превышения Не позднее 1 июля 2020 года 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы ИП в 2019 году в ФФОМС независимо от величины дохода В ИФНС 6 884 Не позднее 31 декабря 2019 182 1 02 02103 08 1013 160

Правила расчета фиксированных взносов ИП в 2019 году за себя

Взносы на обязательное медицинское страхование считайте по формуле:

Взносы на ОМС = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы

Взносы на пенсионное страхование у ИП, у которого доход за календарный год не превысил 300 000 руб., считайте по формуле:

Взнос на обязательное пенсионное страхование = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы

Пенсвзносы ИП с доходом более 300 000 руб. считайте так: 

Взнос на обязательное пенсионное страхование = Годовой взнос : 12 месяцев × Количество календарных месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы + Сумма свыше 300 000 руб. × 1%

2019-02-18

admin

Источник: //drive-land.net/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya.html

Взносы ИП за себя в 2019 году

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели (ИП) РФ, как и остальные работающие российские  граждане, обязаны производить отчисления в пенсионный фонд (ПФ) и фонд обязательного медстрахования (ФОМС). В отличие от нанятого персонала, когда уплату налоговых платежей производит работодатель, ИП осуществляет взносы за себя самостоятельно.

Размер взносов

В 2019 году суммы зафиксированы, не зависят от уровня МРОТ, и составят:

  • в ПФ 29 354 рубля;
  • в ФОМС 6 884 рублей.

Итоговый взнос 36 238 рублей обязан оплатить каждый ИП до 31 декабря 2019 г. вне зависимости от полученной прибыли или понесенного убытка. Кроме фиксированного, есть дополнительный налог при получении прибыли сверх 300 тысяч рублей.

Когда можно не платить

Поводом для отсрочки уплаты взносов ИП могут послужить такие причины, прописанные статьей 430 Налогового Кодекса РФ:

  • в случае несения срочной воинской службы;
  • в период ухода за ребенком, до достижения им 1 года и 6 месяцев, при использовании этой льготы несколько раз, общий период не должен превышать 6 лет;
  • уход за ребенком-инвалидом, пожилым человеком или инвалидом 1 группы;
  • нахождение рядом с супругом-военнообязанным в местах проживания, где запрещено заниматься выбранным видом предпринимательской деятельности, но суммарный период не должен превышать 5 лет;
  • нахождение за пределами РФ рядом с супругом дипломатом, представителем консульства, торгпреда России, общим сроком не более 5 лет.

При наступлении одного из указанных условий, предприниматель заполняет форму, в которой информирует ту налоговую службу, где он зарегистрирован.

Исключений при рождении ребенка, ухода за ним или других пунктов, но с продолжением предпринимательской деятельности, не допускается. Если бизнес работает, то налоги платить необходимо.

Ни наступление пенсионного возраста, ни многодетность, ни дополнительная работа по найму не являются послаблением для взноса в ПФ и фонд медицинского страхования.

Сколько заплатит ИП за себя в 2019 году

При получении прибыли от предпринимательской деятельности до 300 000 рублей, ИП платит только фиксированный налог в размере 36 238 рублей.

В случае получения дохода предпринимателем сверх 300 тысяч, необходимо самостоятельно уплачивать дополнительный налог, составляющий 1% от суммы. Например, если ИП в 2019 за весь календарный год получил прибыль 4 593 000 рублей, взносы составят:

  • фиксированный налог 36 238 руб.;
  • дополнительный (4 593 280 — 300 000) * 1% = 42 932,80 руб.

Общая сумма взносов для уплаты налогов 79 170,80 рублей. Следует знать, что максимальная сумма дополнительного налога, не должна превышать восмикратно фиксированный налог в пенсионный фонд.

Значит, общие платежи при доходе свыше 300 тысяч, вне зависимости от прибыльности бизнеса не могут превысить сумму 29 354*8 = 234 832 рубля.

Оплата взносов разрешена единоразово или поквартально, равными долями по месту регистрации ИП, даже если деятельность осуществляется в другом регионе.

С какого дохода уплачивают дополнительный налог

Для расчета дохода, с которого будет уплачен дополнительный налог, учитывают схему выбранного налогообложения, исходя из статьи 430 НК РФ:

  1. Общая схема налогообложения (ОСНО) – доходы за вычетом предпринимательских вычетов.
  2. Упрощенная налоговая система (УПН) и единый сельхозналог (ЕСХН) – реализационные и внереализационные доходы вообще без учета расходов.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – вмененный доход рассчитывается по заданной формуле.
  4. Патентная система налогообложения (ПСН) – потенциально ожидаемый годовой доход, прописанный перечнем нормативно-правовых актов (НПА).

В наиболее выгодном положении находятся предприниматели, выбравшие ЕНВД и ПСН.  Например, если НПА на грузоперевозки потенциальный годовой доход указан 6000 руб, то и дополнительный налог будет рассчитан исходя из этой цифры.

Хотя ясно, что доходность сферы грузоперевозок приносит прибыли другого порядка.

При ОСНО предпринимательские расходы не учитываются вообще, а при УСН и ЕСХН доход считается чистым, без каких-либо понесенных затрат, что кажется несправедливым очень многим предпринимателям.

Дополнительный налог для предпринимателей с прибылью свыше 300 тысяч, уплачивается до 01.07.2020 года.

Сколько платить, если не отработан календарный год

Для новых ИП или тех, которые заканчивают свою деятельность на протяжении отчетного года, есть специальная возможность расчета суммы, необходимой к оплате. Например, предприниматель начинает работать с 15 февраля 2019 года, за полные 10 месяцев взнос составит:

  • в пенсионный фонд 29354/12*10 = 24461,67 руб.;
  • в ФОМС 6884/12*10 = 5736,67 руб.

За вторую половину февраля 28-15 = 13 дней (в 2019 в феврале 28 дней):

  • в ПФ 29354/12 * 13/28 = 1135,72 руб.;
  • в ФОМС 6884/12*13/28 = 266,35 руб.

Итого ИП за неполный 2019 год, осуществляя взносы налоговой службе за себя, необходимо оплатить:

  • в ПФ 25597,39 руб.;
  • в ФОМС 6003,02 руб.;
  • общий фиксированный налог при любой системе налогообложения и получении дохода до 300 тысяч рублей составит 31600,41 рублей.

В случае прекращения работы, процедура расчета такая же, но следует учесть, что оплатить фиксированный налог необходимо в течение 15 дней с момента подачи заявления о закрытии ИП, а не дожидаться 31 декабря.

Фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году: видео

Источник: //2019-god.com/vznosy-ip-za-sebya-v-2019-godu

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя выросли. С 1 января предприниматели по-новому рассчитывают и перечисляют взносы на пенсионное страхование. Расчет зависит от системы налогообложения и размера годового дохода.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя (размер)

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Согласно свежим новостям, размер фиксированных платежей ИП в 2019 году за себя вырос, а предприниматели будут использовать новую систему расчета и отчислять взносы на пенсионное страхование. На требования при расчете влияет система налогообложения и суммарный доход за год.

Размер фиксированных платежей

Практически каждый начинающий предприниматель понимает, что с дохода от бизнеса придется перечислять налоги. Кроме налогообложения предусмотрены перечисления фиксированных платежей ИП в 2019 году за себя в соответствии с кодами КБК.

У многих бизнесменов данная практика вызывает негодование, и дело иногда может дойти до судебного разбирательства. Кому необходимо вносить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя, в каком размере и какие КБК установлены для оплаты, необходимо знать каждому предпринимателю.

Также читайте: Какая будет надбавка к пенсии после 80 лет в 2019 году?

В соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации утвержден порядок фиксированных платежей ИП в 2019 году за себя, размер которых устанавливается в зависимости от типа страхования:

  • на ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 29 тысяч 354 рубля;
  • на ОМС (обязательное медицинское страхование) – 6 тысяч 884 рубля.

Декретные, а также выплаты по листам нетрудоспособности по болезням относятся к социальному страхованию и действуют для предпринимателей по собственной воле. Работодатели могут не страховать профессиональные заболевания или же травмы у работников при производственной деятельности. Если есть необходимость, застраховать здоровье или жизнь можно от имени физического лица.

Из этого следует, что суммированная величина обязательных взносов предпринимателей в нынешнем году составит 36 тысяч 238 рублей. Указанные взносы получили название фиксированных платежей в силу того, что не меняются и равны для всех бизнесменов при любом виде налогообложения и размере дохода.

Важно!

В том случае, когда доход от предпринимательства превышает сумму в размере 300 тысяч рублей в год, предполагается платеж для пенсионного страхования. Сумма к уплате получается из расчета 1% с величины годового дохода, превышающего допустимую норму.

Чтобы понять, как работает данная система, разберем пример. У бизнесмена ежемесячный доход в размере 100 тыс. рублей. Дополнительный платеж рассчитывается следующим образом: (1, 2 млн. рублей – 300 тыс. рублей) х 1% = 9 тыс. рублей. Обобщенная сумма платежей в данном случае составит 45 тысяч 238 рублей.

Стоит отметить, что сумма фиксированных платежей в размере 36 тысяч 238 рублей представляет собой обобщенную величину за весь 2019 год. При регистрации бизнеса с середины года или же закрытия дела до момента окончания, размер платежей должен быть пересчитан.

Коды КБК для перечисления в 2019 году

В Министерстве финансов рассмотрели порядок перечисления фиксированных платежей ИП в 2019 году за себя, а также установили новые КБК, представленные в таблице ниже.

Также читайте: Как начать продавать hand-made?

Для справки! Приказ, регламентирующий новые коды, размещен на порталах правовой документации под номером 132н от 8 июня 2018 года.

Наименование кода, расшифровка В части уплаты налога При уплате пеней  В части штрафных выплат
КБК по платежам на обязательное пенсионное страхование (ОПС) (установленный взнос и один процент в случае превышения доход на 300 тысяч рублей) 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 3010 160
КБК как реквизит для оплаты обязательного медицинского страхования (ОМС) 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 3013 160

Образец платежки

Каждый индивидуальный предприниматель имеет право вносить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя поквартально, но в условиях соблюдения срока уплаты.

Так, конечный срок уплаты денежных средств зависит от вида страхования:

31 декабря 2019 года – ОПС (в налоговый орган по месту жительства);

31 декабря 2019 года – ОМС (в налоговый орган по месту жительства);

1 июля 2020 года – ОПС (при условии превышения лимит в 300 тыс. рублей также в налоговый орган по месту жительства).

На данный момент существует наиболее актуальные образцы платежных поручений, которые представлены ниже.

  • платежный документ с кодом по установленным взносам в Пенсионный фонд за 2019 год для индивидуального предпринимателя за себя;
  • платежный документ с кодом для перечисления страховых взносов в Пенсионный фонд при условии превышения лимита в размере 300 тысяч рублей (1%);
  • платежный документ с кодом для перечисления средств в ФФОМС индивидуального предпринимателя за себя на 2019 год.

Последние изменения в 2019 году

Обобщая нововведения, касающиеся установленных взносов, процедуры расчета и перечисления платежей, вступило в силу следующее:

  • увеличился размер фиксированных выплат ИП за себя (на основании Федерального закона №335-ФЗ от 27 ноября 2017 года);
  • скорректированы правила расчета и внесения страховых платежей на обязательное пенсионное страхование (на основании главы 34 Налогового кодекса);
  • появились новые КБК для индивидуальных предпринимателей по страховым платежам на себя в 2019 году.

Каждый бизнесмен должен следить за изменениями в законодательстве, чтобы грамотно вести свое дело и не сталкиваться с неприятностями.

Для чего предприниматели вносят страховые платежи

Многие считают, что страховые платежи являются иным названием налогов, так как также направляются в государственный бюджет, где, после чего попадают под распоряжение властей. Но это сплошное заблуждение.

//www.youtube.com/watch?v=hboKnHsRb4E

В пенсионной системе страны предусмотрены специальные страховые счета, предназначенные для каждого физического лица. Данные счета пополняются за счет средств работодателей, поэтому, если гражданин безработный или же трудится неофициально, счет простаивает и не пополняется.

При наступлении пенсионного возраста такой гражданин будет иметь только социальную часть пособия, которая очень мала, а страховую уже нет.

Также читайте: Какой товар сейчас выгодно продавать?

Страховые платежи должны вносить как работодатели, так и индивидуальные предприниматели.

Стоит отметить, что от уплаты взносов за себя освобождаются учредители фирм, только если они, конечно, не числятся в штате организации. В данном случае платежи нужно будет вносить наравне с остальными сотрудниками.

Также важным моментом является факт, что на лицевой страховой счет приходят не все средства, которые были перечислены. Определенная доля финансов направляется на обеспечение нынешних граждан пенсионного возраста.

Возможность освобождения от взносов за себя

Взносы не являются налогами, они подлежат уплате со стороны всех индивидуальных предпринимателей вне зависимости, функционирует дело или нет.

Кроме этого, не освобождает от уплаты платежей отсутствующий доход или понесенный ущерб организации.

Также не предусмотрено никаких льготных условий в порядке перечисления платежей со стороны граждан пенсионного возраста, лиц с группой инвалидности, многодетных семей и других социальных групп.

К лицам, которые обязаны перечислять взносы в общем порядке, относятся индивидуальные предприниматели, одновременно с ведением своего дела официально на кого-то работающие.

Интересно!

При данных условиях страховой счет пополняется за счет собственных средств, а также средств, которые перечислил работодатель.

Предусматривается временное освобождение от уплаты взносов при следующих условиях:

  • во время ухода за ребенком до 1,5 лет, за престарелым человеком в возрасте более 80 лет, инвалидом с первой группой либо за ребенком-инвалидом;
  • при прохождении военной службы по повестке;
  • во время проживания с супругом, который проходит военную службу по контракту в регионе, где нельзя вести свой бизнес. Также, если супруг – дипломат.

К главному основанию для освобождения от внесения платежей относится закрытие бизнеса. В том случае, если индивидуальный предприниматель продолжает заниматься своим дело в периоды, рассмотренные выше, то он обязан делать фиксированные взносы за себя.

Если индивидуальный предприниматель снимается с налогового учета, он должен в течение 15 календарных дней с момента прекращения деятельности внести все необходимые платежи.

Источник: //xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/fiksirovannyie-platezhi-ip-v-2019.html

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2019 году — для ИП за себя

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Вопрос об увеличении дохода для индивидуальных предпринимателей от их деятельности требовал от Государственной Думы новых решений. Это стало главной причиной усовершенствования налогообложения ИП и принятие более лояльных законопроектов.

Фиксированные страховые взносы в ПФР и медицинский фонд вносят все граждане Российской Федерации, однако в отличие от наемных работников, за которых платит работодатель, для ИП оплата «за себя» осуществляется индивидуально, поэтому им необходимо знать не только суммы для платежей в 2019 году, но и КБК, и сроки сдачи ведомостей. Чтобы вся информация была актуальной, важно мониторить любые изменения по соответствующим статьям.

Правовое обоснование фиксированных страховых взносов для ИП

На основании Налогового Кодекса Российской Федерации индивидуальный предприниматель, оформивший свой статус официально, оплачивает страховые взносы с выплат, которые он получил за оказание услуг или за объем выполненной работы. Это регулируется п.1 ст. 419.

Важное замечание: если ИП относится сразу к нескольким категориям плательщиков, то страховое перечисление он платит отдельно за каждую категорию.

Кроме выплат с дохода предприниматель оплачивает еще пенсионные и медицинские страховые взносы «за себя», которые имеют фиксированную сумму и описаны в п. 6  ст. 430. Руководителям крестьянского хозяйства эти платежи нужно оплачивать не только за себя, но и за каждого члена фермерского хозяйства.

Новые КБК в 2019 году

Поле 104 в платежном поручении обязательно к заполнению, иначе сумма отправленная плательщиком пойдет не в тот фонд. Такая ошибка чревата недостачей и штрафом плательщика за просрочку платежа. Обычно банк контролирует, чтобы поле не осталось пустым, но правильность введенного кода остается в ответственности того, кто заполняет бланк.

Пример заполнения бланка

В код бюджетной классификации были введены изменения для взносов в ПФР по дополнительному тарифу согласно новому приказу Минфина от 08.06.18 № 132н:

  • по основным и сниженным тарифам – 182 1 02 02010 06 1010 160;
  • не имеющие зависимости от спецоценки – 182 1 02 02131 06 1010 160 (список 1), 182 1 02 02132 06 1010 160 (список 2);
  • имеющие зависимость от спецоценки – 182 1 02 02131 06 1020 160 (список 1), 182 1 02 02132 06 1020 160 (список 2);

Коды для оплаты страховых выплат в фиксированном размере не изменились. При утверждении нового КБК была допущена ошибка Министерством финансов, в результате которой код для перечисления взносов в пенсионный фонд с доходов более чем 300 000 рублей в размере 1% был пропущен.

За какой период ИП платит взносы

ИП оплачивает взносы ОПС и ОМС до тех пор, пока он числится как предприниматель. То есть, пока в ЕГРИП зафиксирована запись о нем. Обязанности по уплате сохраняются даже в случае трудоустройства в качестве наемного сотрудника или попадания в места лишения свободы.

Когда ИП может не платить взносы за себя

Согласно статье 430 НК РФ ИП может быть освобожден от уплаты взносов за себя при условии:

  • пребывания в армии;
  • официального статуса супруги военнослужащего, проживающего в регионе, где ведение предпринимательской деятельности невозможно (до 5 лет суммарно);
  • ухода за людьми, неспособными самостоятельно себя обслуживать (ребенок с ограниченными возможностями, инвалид I группы, пожилой возраст от 80 лет и старше);
  • ухода за грудными детьми в возрасте до 1,5 лет (до 6 лет суммарно);
  • что один из супругов является сотрудником какого-либо представительства РФ и проживает вне территории страны (не более 5 лет).

Примеры страховых взносов за 2018 год

Чтобы временно освободить себя от уплаты страховых перечислений, предприниматель обязан подать в налоговую инспекцию заявление, оформленное в установленной форме, с указанием причин и оснований. Но в этом случае деятельность предпринимателя необходимо остановить. Иначе ИП обязан вносить страховые суммы на общих основаниях.

Никакие другие основания не способны освободить ИП от уплаты взносов за себя.

Даже если на данный момент предпринимательская деятельность не ведется (но документально не зафиксировано), есть убытки от ее ведения, наступил пенсионный возраст или физлицо уже пребывает в качестве наемного сотрудника – это не способно отменить обязанность уплаты взносов. Эти факторы даже не могут повлиять на размер взносов.

Подробнее можно прочитать в письме ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов».

Таблица размеров фиксированных взносов «за себя» на 2019 год

Размер минимальной заработной платы больше не влияет на сумму взносов, как и возраст, который был уравнен с 2014 года. Даже несмотря на увеличение минимальной оплаты, это не скажется на фиксированных страхованиях, которые были приняты на три года вперед.

Исходя из статьи 430 Налогового Кодекса Российской Федерации, взносы индивидуального предпринимателя «за себя» можно представить в виде таблицы:

НазначениеСумма (руб.)Крайний срок внесения платежа
Пенсионное страхование 29354

Источник: //OPrave.com/nalogovoe/straxovye-vznosy-dlya-ip.html

Бух-заметка
Добавить комментарий