Что такое безвозмездный займ

Все о беспроцентном займе

Что такое безвозмездный займ

Беспроцентный займ – это услуга, к которой желает прибегнуть немалое количество людей. Однако необходимо понимать, какие последствия и результаты беспроцентного займа стоит ожидать.

На самом деле практически каждый человек в России хоть раз брал кредит, приблизительно знаком с условиями его оформления.

Беспроцентный займ является нечто похожим, однако создается в виде соглашения, которое подписывают два участника. Предполагается, что один из них дает другому в пользование либо деньги, либо прочие вещи массового изготовления.

Задача заемщика – в указанный срок вернуть в нужном размере и количестве деньги либо вещи заемщику.

Необходимо помнить, что такие займы бывают возмездными и беспроцентными. Если беспроцентный по своему названию означает возврат той же суммы либо тех же вещей, которые занимались, то заранее необходимо уточнить в договоре, не будет ли обязательства предоставить дополнительное вознаграждение физическому или юридическому лицу, которое этот займ предоставляло.

Если соглашение подписано правильно, учтены абсолютно все аспекты такого договора, то никаких проблем во время возврата средств либо предметов не будет.

Нюанс в том, что такой кредит может подписываться с двух сторон одним лицом – это сам владелец компании, а также компания в лице владельца. Такой подход является законным.

Беспроцентный займ

Нередко беспроцентный займ предполагает целевое назначение. Это значит, что средства можно расходовать только относительно оплаты каких-то товаров и услуг. Непосредственно эти аспекты прописываются в договоре займа, а любые другие нецелевые расходы исключаются.

Именно поэтому можно оформить даже займ сотруднику компании, прописав при этом четкое целевое расходование средств. Важных аспектов беспроцентного займа, проводок по его начислению существует масса, и корректно с ними сможет справиться только специалист.

Первоначальные понятия

Есть некоторые термины и понятия, с которыми стоит ознакомиться еще до оформления такого займа. Примечательно, что из года в год они не меняются, поэтому и в 2017, и в 2018 году понятие беспроцентного займа сотруднику и сопутствующие ему термины не менялись. Итак, какие базовые термины стоит знать?

  1. Что такое кредит? Это средства в определенной сумме, которые один из участников соглашения дает другому, однако обязательным условием является возврат этих средств в указанный срок в необходимом количестве.
  2. Безвозмездный займ. Случай, когда одна компания передает другой средства, предполагая при этом бесплатную основу. Этот аспект описывается в договоре, в противном случае заемщик должен будет платить проценты. Важным условием является возвратность средств – обязательство заемщика в указанное время вернуть взятую им сумму.
  3. Кредитное соглашение. Договор, где указаны все условия кредитования. К ним относят проценты по кредиту, срок выплаты, тело самого кредита. Именно на основании этого договора заемщик должен вернуть средства в указанный период, а также выплатить проценты.
  4. Налоговый вычет с процентов. Средства, которые будут возвращаться на протяжении года после отчетного.

Как видите, перед тем, как одалживать средства и оформлять беспроцентный займ, необходимо узнать базовые понятия, ознакомиться с проводками, и только после этого принимать решение о проведении такой операции.

Важность процедуры

Поскольку кредиты очень часто используются многими физическими лицами, актуальны среди компаний и людей, распространенными стали и беспроцентные займы.

Во время оформления такого соглашения не исключается необходимость выплаты определенных налогов.

В случае, если в указанное в договоре время заемщик не может вернуть взятые средства, на него можно наложить штрафы санкции, которые также указываются в договоре, что подписывали две стороны.

//www.youtube.com/watch?v=Hodjqotf8Ic

Ни в коем случае подобного рода договора устно не закрепляются, они обязательно должны подтверждаться юридически. Для этого можно даже ознакомиться с самыми простыми договорами займа, размещенными в сети.

Перед тем, как брать кредит, нужно узнать, что собой представляет НДФЛ

Документ, который будет подтверждать созданную договоренность, должен подтверждаться нотариусом. Также может составляться расписка, указывающая на передачу средств. Перед тем, как брать такой кредит, необходимо узнать, что собой представляет НДФЛ с беспроцентного займа, и когда он будет выплачиваться.

Особенности выдачи беспроцентного займа индивидуальным предпринимателям

Выполнение такой работы имеет массу нюансов. Здесь перед тем, как выдать беспроцентный займ физическому лицу либо индивидуальному предпринимателю, необходимо учесть его доходы, как налогоплательщика. Причем учет ведется как в денежных средствах, так и в натуральной форме.

Если человек получает доход в качестве материальной выгоды, то дата, когда происходит фактическое получение этой выгоды, является днем уплаты процентов по заемным средствам.

Если речь идет о беспроцентном займе, то стоит говорить о дате погашения займа.

Если заемщик беспроцентного займа является ИП, то время, когда он безвозмездно использует выданные ему денежные средства, будет индексироваться по ставке 35% НДФЛ.

Немного иначе обстоит ситуация в случае, если договор на выдачу беспроцентного займа был подписан между мужем и женой, оба из них являются индивидуальными предпринимателями. В этом случае они не будут получать материальную выгоду при экономии на процентах.

Беспроцентный займ индивидуальному предпринимателю имеет свои особенности

Нужно помнить, что статус налогоплательщиков предполагает использование режима совместной собственности между мужем и женой.

Фактически он будет действовать относительно всех доходов, которые семейная пара получила, проживая в браке. На самом деле такие деньги не могут быть заемными, поскольку они являются общей собственностью двух людей.

Те средства, которые один супруг получает от второго супруга ИП, выступают их общим имуществом, соответственно не могу быть доходом, который рассматривался бы во время оформления НДФЛ.

На какие цели может выдаваться беспроцентный займ?

Цель, на которую будет выдаваться беспроцентный займ, может точно не указываться. Если рассматривать общие понятия, то займ может быть целевым либо нецелевым.

Обычно в момент оформления такого соглашения человек, нуждающийся в средствах, будет указывать, куда они должны быть потрачены.

Например, это может быть покупка недвижимости, приобретение автомобиля, выполнение ремонта, лечение либо обучение, покупка техники и так далее.

Беспроцентный займ могут выдать практически на что угодно

Если речь идет о том, что беспроцентный займ выдается организации, то может четко оговариваться цель, куда средства будут расходоваться.

Примечательно, что потратить полученные деньги можно будет только в том направлении, которое указал заемщик.

В противном случае делается пометка о нецелевом использовании средств, в итоге чего у заемщика могут возникнуть немалые проблемы.

Как оформить беспроцентный займ сотруднику?

Многие организации имеют право составлять договора беспроцентного займа с сотрудником. Поэтому если вы заинтересованы в том, чтобы получить беспроцентный займ, эта информация будет для вас актуальной. Если вы являетесь сотрудником компании, то вправе рассчитывать на получение беспроцентного займа от нее на отдых, обучение, лечение и прочие цели.

Для того, чтобы получить необходимые вам средства, каждый из владельцев организации должен дать согласие на выдачу вам средств. Как показывает практика, в большинстве случаев такой займ является целевым, то есть в документах оговаривается, на какие нужны будут тратиться деньги.

Сотрудник вправе рассчитывать на получение беспроцентного займа

Фактически такой договор является типовым, с ним запросто можно знакомиться в свободном доступе. Если же речь идет об обратном, и организация хочет получить заем от сотрудника, то в этом случае документально сделка оформляется между предприятием и инвестором частного типа.

Что стоит знать о налогообложении?

Этот вопрос является весьма скользкий, поэтому всегда заключая договор беспроцентного займа, необходимо учитывать налоговые риски, а также ориентироваться на существующее законодательство. Получение беспроцентного займа не означает, что вам не придется выплачивать НДФЛ.

//www.youtube.com/watch?v=stlY1rDOGnQ

Поэтому перед тем, как заключить подобного рода договора, не поленитесь провести полноценную консультацию с юристом, который, вполне возможно, поможет сэкономить вам массу времени, сил и денег.

Проконсультируйтесь с юристом, чтобы избежать проблем

Юридические аспекты были и остаются весьма скользкими, тем более в данном вопросе. Все зависит от того, является ли взятый займ доходом, много зависит и от того, кем является заемщик и у кого он брал необходимые ему деньги.

Прощение

Людям, которые заинтересованы в вопросе получения беспроцентного займа, тем более, если речь идет о долге работника и средствах, которые он взял взаймы, стоит знать о таком понятии, как прощение имеющегося у них долга. Если работодателем было принято решение простить взятый заем сотруднику, то не стоит надеяться на то, что будет умалчиваться и вопрос о выплате налогов за получение материальной выгоды.

Прощение заема не освободит от налогов

НДФЛ с сотрудника будет взиматься до тех пор, пока не будет полностью погашена вся сумма по налогу. Ставка в таком случае будет составлять 13% от общей суммы. Эта ставка начинает начисляться в день, когда подписывается договор о дарении данных средств.

Однако даже если это решение было принято работодателем, с заработной платы сотрудника в обязательном порядке будет вычитаться:

  1. Подоходный налог.
  2. Налог с суммы выгоды в финансовом эквиваленте, которую человек получил, экономя на процентах. Эта сумма начисляется в тот день, когда закрывается подписанный договор.
  3. Налог с той суммы, что было закрыта по инициативе владельца предприятия.

Как видите, понятие беспроцентного займа является весьма скользким, спорным, и необходимо рассматривать все его аспекты еще до подписания договора.

Желательно, чтобы не попасть впросак, заранее провести консультацию с юристом, имеющим немалый опыт работы в данном вопросе. Так вы сможете избежать массы проблем, к тому же вам подскажут все возможные пути разрешения сложившейся ситуации, в том числе и варианты прощения долга.

Подобный микрозайм вы можете оформить перейдя по этой ссылке.

Источник: //xn--80agcehk5ac6b9fd4a.xn--p1ai/obshhie-voprosy/besprotsentnyj-zajm.html

Безвозмездный договор

Что такое безвозмездный займ

Если одна из сторон контракта не заинтересована в получении прибыли, то в таком случае можно заключить безвозмездную сделку, поскольку такое соглашение не подразумевает оплату услуг или товаров.

Безвозмездные соглашения широко распространены среди физических лиц, поскольку коммерческим компаниям такие сделки в большинстве случаев оформлять запрещено.

Но что представляет собой безвозмездный договор в гражданском праве? Кто может заключать такие сделки? И нужно ли регистрировать такое соглашение в государственных органах? Ниже эти вопросы будут рассмотрены.

Что такое безвозмездный договор?

Безвозмездным договором называют гражданско-правовую сделку, по которой одна сторона предоставляет товар и/или услугу другой стороне без получения взамен платы или какого-либо встречного предоставления (услуга, товар, процентные отчисления и так далее).

В качестве сторон сделки могут выступать физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, однако в случае юрлиц и ИП возможность заключения безвозмездного договора серьезно ограничена.

В качестве объекта сделки могут выступать материальные объекты и/или услуги — это может быть аренда недвижимости, использование техники, денежный заем и так далее. Порядок и условия заключения договора регулируются Гражданским кодексом (ГК РФ).

Основные особенности безвозмездного договора:

  1. Юридическим лицам и ИП, которые зарегистрированы в качестве коммерческих компаний, запрещается заключать безвозмездные сделки между собой и с сотрудниками своей компании в том случае, если одна из сторон получает выгоду в размере более 3.000 рублей. Дело в том, что деятельность коммерческих компаний по закону должна быть направлена на получение прибыли, а заключение безвозмездных сделок может служить отвлекающим маневром для уклонения от уплаты налогов.
  2. Условие безвозмездности должно быть в обязательном порядке прописано в тексте соглашения, поскольку без указания этого условия по умолчанию все соглашения считаются возмездными. Если условие безвозмездности не было явно прописано в договоре, то в таком случае сделка может быть признана через суд ничтожной, что подразумевает аннулирование договора и взаимную двустороннюю реституцию (то есть участникам сделки придется компенсировать взаимные траты; если одна из сторон не может компенсировать траты в данный момент, то в таком случае она должна подписать специальное соглашение, которое будет регламентировать порядок погашения долга).
  3. Обычно безвозмездные соглашения подлежат налогообложению, однако порядок уплаты налогов и сборов может значительно отличаться от случая возмездных сделок.
  4. Большинство безвозмездных соглашений заключаются письменно (хотя государственная регистрация обычно не требуется), однако в случае небольшой прибыли договор может заключаться в устном виде.

Основные разновидности безвозмездного договора

Существует большое количество разновидностей безвозмездных соглашений. Чаще всего на практике заключаются следующие безвозмездные сделки — пользование объектами, оказание услуг и заем.

Ниже мы рассмотрим эти соглашения более подробно.

Безвозмездное пользование

В случае заключения договора безвозмездного пользования одна из сторон обязывается передать другой какое-либо движимое или недвижимое имущество (машина, квартира, земельный участок и так далее).

При этом обратите внимание, что по безвозмездному контракту нельзя передать права собственности другому человеку или организации. Договор безвозмездного пользования с точки зрения юриспруденции приравнивается к договору ссуды, а на него распространяются аналогичные правила и ограничения.

Основные особенности:

  1. В тексте соглашения необходимо в обязательном порядке прописать сроки и условия пользования имуществом, а в случае необходимости можно прописать, что договор является бессрочным. По завершении действия контракта вторая сторона обязана вернуть имущество в таком же состоянии, в котором она его получила, а в случае необходимости ссудополучатель обязан покрыть амортизационные и смежные расходы.
  2. Ссудополучатель обязывается отражать сведения об имуществе в бухгалтерском учете. Если ссудополучатель эксплуатирует имущество и получает какую-либо прибыль, то в таком случае он также обязывается уплачивать соответствующий налог на прибыль. При этом обратите внимание, что остальные налоги (транспортный налог, налог на землю, налог на наследование и так далее) должен выплачивать фактический владелец имущества (то есть ссудодатель).
  3. Соглашение ссуды не подлежит государственной регистрации, однако по взаимному согласию сторон его можно зарегистрировать у нотариуса.

Безвозмездное оказание услуг

При заключении безвозмездного договора оказания услуг одна из сторон обязывается выполнить определенные услуги в пользу другой стороны.

Услуги могут быть различными — это может быть доставка товаров, выполнение сельскохозяйственных работ, выполнение ремонта и так далее.

Основные особенности сделки:

  1. Безвозмездность подразумевает отсутствие платы за оказание услуг, однако это не освобождает исполнителя от выполнения своих обязательств. Если исполнитель умышленно уклоняется от своих обязательств либо он плохо выполнил свою работу, то в таком случае заказчик может через суд потребовать, чтобы исполнитель выполнил свои обязательства в надлежащем виде. При этом обратите внимание, что исполнитель освобождается от уплаты штрафной неустойки (поскольку соглашение является бесплатным).
  2. Заказчик должен отразить бесплатную услугу в бухгалтерском учете. При этом обе стороны освобождаются от уплаты всех налогов (НДС и другие), поскольку налоговая база в данном случае отсутствует.
  3. Соглашение не регистрируется в государственных органах, однако при необходимости его можно зарегистрировать у нотариуса.

Безвозмездная аренда

Договор безвозмездной аренды на территории России не заключается, поскольку аренда подразумевает внесение какой-либо платы за передачу имущества во временное пользование, что противоречит условию безвозмездности.

Если же одна сторона хочет передать другой стороне какое-либо имущество в бесплатное пользование, то в таком случае нужно заключать договор безвозмездного пользования (выше мы рассмотрели этот контракт).

Если же две стороны самовольно заключили договор безвозмездной аренды в обход действующего законодательства, то в таком случае этот контракт будет признан через суд ничтожным, что приведет к его аннуляции (также обратите внимание, что такое соглашение нельзя будет зарегистрировать у нотариуса).

Безвозмездная передача товара

Договор безвозмездной передачи товара в России также не заключается, поскольку для этого необходимо изменить собственника товара, что невозможно в случае заключения безвозмездного договора.

Однако осуществить бесплатную передачу товара на долгий срок без права продажи все-таки можно — для этого нужно заключить контракт безвозмездного пользования, а в тексте договора следует указать, что соглашение является бессрочным.

Безвозмездный заем

Если одна сторона хочет безвозмездно передать другой стороне деньги, то в таком случае необходимо заключить договор безвозмездного займа.

Основные моменты:

  1. В тексте соглашения нужно обязательно прописать пункт, который будет явно указывать, что заем осуществляется на беспроцентной основе.
  2. В случае необходимости заемщик может простить должнику беспроцентный кредит — для этого он должен оформить и передать должнику специальную расписку (рекомендуется заверить ее у нотариуса). При этом обратите внимание, что законы РФ запрещают заранее указывать в договоре, что заем является безвозвратным.
  3. Кредитору не нужно платить налог на прибыль, поскольку в данном случае налоговая база в виде процентов отсутствует. Если же кредитор дал деньги взаймы, а потом простил долг, то в таком случае получатель денег должен уплатить налог на полученную прибыль.
  4. Договор безвозмездного займа не подлежит обязательной регистрации в государственных органах, однако для повышения надежности рекомендуется оформить сделку у нотариуса.

Как заключить безвозмездный договор?

Давайте теперь узнаем о том, как заключить какой-либо безвозмездный договор в 2019 году:

  1. Договоритесь со своим партнером. На начальном этапе обсудите со своим деловым партнером предстоящую сделку. В случае необходимости подпишите с ним предварительный рамочный договор, чтобы закрепить предстоящую сделку (в рамочном соглашении обязательно отразите следующие вопросы — тип соглашения, стороны сделки, основные моменты предстоящего соглашения и так далее).
  2. Составьте и подпишите безвозмездный договор. В тексте договора нужно обязательно прописать следующие пункты — стороны сделки, дата, тип контракта, форс-мажорные обстоятельства, условия расторжения, ответственность сторон и так далее. Обязательно укажите в тексте, что данное соглашение является безвозмездным. Также не забудьте в деталях расписать условия сделки: например, вы передаете юридическому лицу автомобиль — в таком случае обязательно укажите базовые сведения об авто, определите сроки и порядок возврата транспортного средства, а также опишите текущее состояние авто (поскольку расходы на амортизацию согласно договору безвозмездного пользования берет на себя ссудополучатель). Другой пример: вы хотите дать человеку беспроцентный кредит — в таком случае укажите размер и порядок возврата займа.
  3. Зарегистрируйте соглашение у нотариуса. После подписания контракта рекомендуется обратиться к нотариусу, чтобы он зарегистрировал сделку — это повысит общую надежность вашего договора.

Итак, безвозмездный договор заключен — после этого вы должны приступить к выполнению своей части контракта.

Если другая сторона сделки как-либо нарушает условия контракта (срывает сроки выполнения работ, не передает деньги или имущество в полном объеме и так далее), то в таком случае вы можете обратиться в суд.

Если в результате реализации сделки у вас возникли налоговые обязательства, то в таком случае не забудьте уплатить все необходимые налоги согласно вашему фискальному режиму.

Заключение

Теперь вы знаете о том, что такое безвозмездный договор и подлежит ли государственной регистрации такое соглашение. Подведем итоги.

Безвозмездным соглашением называют сделку, при которой одна из сторон передает товары или оказывает услуги другой стороне на бесплатной основе. Основные виды сделок — оказание услуг, передача имущества и денежный заем.

Безвозмездные соглашения не могут заключаться между коммерческими организациями, если одна из сторон получит выгоду, размер которой составляет более 3.000 рублей.

В большинстве случаев безвозмездная сделка не требует регистрации, а налоговые обязательства возникают достаточно редко.

Источник: //expert-nasledstva.com/bezvozmezdnyj-dogovor/

Бух-заметка
Добавить комментарий